Закон Республики Казахстан «О реабилитации и банкротстве» от 7 марта 2014 года (далее–Закон) предусматривает исчерпывающий перечень оснований, по которым учредитель (участник) и (или) должностные лица (директор) должника могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам компании.
Основаниями для подачи указанных исков банкротными управляющими служат нормы статьей 6 и 11 Закона, однако порядок и основания привлечения к субсидиарной ответственности урегулирован не только в Законе.
Так, согласно ч.3 ст.44 ГК РК, если банкротство юридического лица вызвано действиями его учредителя (участника) или собственника его имущества, то при недостаточности средств у юридического лица, учредитель (участник) или соответственно собственник его имущества несет перед кредиторами субсидиарную ответственность.
В целях единообразного применения норм действующего законодательства о реабилитации и банкротстве, 31.03.2017 года на пленарном заседании Верховного суда Республики Казахстан Нормативное постановление Верховного суда Республики Казахстан № 5 «О практике применения законодательства о реабилитации и банкротстве» было дополнено в частности пунктами 24 и 24-1.
Согласно п.24 указанного Нормативного постановления и в соответствии с п.2 статьи 6 Закона, если заявление о признании банкротом подано должником в суд с целью ложного банкротства, кредиторы вправе потребовать от должника возмещения причиненных убытков и обратиться в суд о привлечении лиц, принявших такое решение к субсидиарной ответственности.
Также пунктом 3 статьи 6 Закона предусмотрено, что банкротный управляющий в случае выявления в ходе процедуры банкротства фактов преднамеренного банкротства обязан в месячный срок, а кредиторы вправе обратиться в суд с иском к такому лицу о взыскании сумм требований кредиторов, оставшихся неудовлетворенными из-за недостатка имущества банкрота по результатам процедуры банкротства.
Таким образом, по основаниям, предусмотренным статьей 6 Закона, субсидиарную ответственность несут как учредители (участники), так и должностные лица предприятия-должника.
Исходя из норм закона, банкротный управляющий не только уполномочен, но и обязан обращаться в суд с исками о привлечении виновных лиц (учредителей, участников, должностных лиц) в интересах кредиторов должника к субсидиарной ответственности и в месячный срок с момента обнаружения признаков преднамеренного или ложного банкротства обратиться в правоохранительные органы для привлечения соответствующих лиц к ответственности, предусмотренной законами Республики Казахстан.
Обращено внимание судов на то, что месячный срок обращения банкротного управляющего с иском о привлечении к субсидиарной ответственности по взысканию сумм требований кредиторов, оставшихся неудовлетворенными из-за недостатка имущества банкрота по результатам банкротства, является пресекательным, его пропуск является основанием для отказа в удовлетворении иска.
Также указано, что судам следует учесть, что иски о привлечении учредителя (участника) и (или) должностного лица должника к субсидиарной ответственности и о взыскании сумм требований кредиторов по основаниям, предусмотренным пунктом 1 статьи 6 Закона, подлежат рассмотрению с соблюдением требований, предусмотренных частями третьей, четвертой и пятой статьи 76 ГПК, при наличии соответствующих постановлений органа уголовного преследования или суда по делу об административном правонарушении.
К субсидиарной ответственности может привести нарушение должностными лицами должника в обязанности которых входит выполнение положений подпунктов 1) — 6) пункта 2 ст.11 Закона, в случае недостаточности имущества должника для удовлетворения требований всех кредиторов.
В частности, в перечень указанных положений Закона входят:
— обязанность обратиться в суд о признании его банкротом в случае, когда собственником его имущества, уполномоченным им органом, органом юридического лица, уполномоченным на то учредительными документами, принято решение о его ликвидации, а стоимости имущества недостаточно для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме;
— обязанность обратиться в суд о признании его банкротом, если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения им денежных обязательств в полном объеме перед другими кредиторами;
— обязанность в течение шести месяцев обратиться в суд о признании его банкротом со дня, когда должник узнал или должен был знать о наступлении неплатежеспособности, за исключением случая, когда в отношении должника вступило в законную силу решение суда о применении процедуры урегулирования неплатежеспособности;
— обязанность предоставить суду и администратору в течение трех рабочих дней с даты назначения администратора информацию о финансово-хозяйственной деятельности, в том числе сведения об имеющемся у должника имуществе, в том числе имуществе, обремененном залогом, находящемся в имущественном найме (аренде) и (или) в лизинге, о деньгах, находящихся на банковских счетах, номерах счетов и месте нахождения банков, о сумме дебиторской задолженности;
— обязанность передать реабилитационному управляющему в течение трех рабочих дней с даты его назначения учредительные документы, печати, штампы, в течение пятнадцати рабочих дней — учетную документацию, в течение двух месяцев — материальные и иные ценности;
— обязанность со дня назначения временного управляющего обеспечить ему доступ к учетной документации для изучения путем просмотра.
Тем самым, Закон предусматривает, что в случае неисполнения обязанностей, перечисленных выше, и в случае недостаточности имущества компании должника для удовлетворения требований кредиторов, директор несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
При этом, Верховным судом Республики Казахстан в пункте 24-1 Нормативного постановления судам разъяснено, что ответственность должностного лица должника по его обязательствам, предусмотренная пунктом 5 статьи 11 Закона, является самостоятельным видом субсидиарной ответственности, в связи с чем, она наступает независимо от того, привели ли действия его учредителя (участника) или собственника его имущества к банкротству должника по смыслу нормы, предусмотренной пунктом 3 статьи 44 ГК, а также не требует установления обстоятельств, необходимых для решения вопроса о взыскании убытков, а именно: наличие вреда, противоправность действия (бездействия), которым причинен вред, причинная связь между действием (бездействием) и наступившим результатом (вредом), вина причинителя вреда.
А также, что ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 11 Закона нацелена на обеспечение надлежащего исполнения должностными лицами должника обязанностей, определенных в подпунктах с 1) по 6) пункта 2 статьи 11 Закона и направлена на защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в процедурах реабилитации и банкротства.